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上海抄税的详细步骤(图文)

作者:推外 时间:2019-08-21 11:04:47 阅读:100000+
抄税只有一般纳税人才需要的一项流程,在每个月的月初进行抄报税,是金税工程控制增值税发票的过程之一。许多刚申请成为一般纳税人公司对于抄报税的流程不是很了解,下面小编整理了抄税的详细流程,一起来看看吧。
  

  一、什么是抄税
  
  抄税是国税部门的专用术语。是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。
  
  如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的,都必须购买税控电脑,在申请成为暂认定一般纳税人后,须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡(用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用)。
  
  抄税是其中的一个环节,就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的服务器,以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的,而且抄过税后才能开具本月发票的。
  
  抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑,以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
  
  二、抄税的流程
  
  报税、抄税、认证,是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作,是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作,按照具体的操作顺序:
  
  1、抄税:
  
  抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
  
  A、抄税起始日正常抄税处理;
  
  进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→正常抄写IC卡成功
  
  B、重复抄上月旧税:
  
  进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→抄上月旧税成功
  
  C、金税卡状态查询
  
  进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
  
  2、报税:将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员,他们会根据报税系统的要求给你报税,也就是读取你IC卡上开票信息,然后与各种销项报表相核对,然后进行报税处理。
  
  3、认证:认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。
  
  最后提醒大家抄税是有时间限制的,一般在每月的八号之前,增值税为十号之前,所得税在十五号之前,但是最好同时办理,不用来回跑那么多趟。如果金税卡丢失了,则要尽快办理新的金税卡,当月抄税则填写《非正常报税处理表》,采用存根联补录方式去进行抄税。

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